15 जुलाई, 2024 को, भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) ने क्षेत्रीय ग्रामीण बैंकों और अखिल भारतीय वित्तीय संस्थानों सहित वाणिज्यिक बैंकों; शहरी, राज्य और केंद्रीय सहकारी बैंकों; और गैर-बैंकिंग वित्त फर्मों और आवास वित्त कंपनियों जैसे विनियमित संस्थाओं (RE) के लिए धोखाधड़ी जोखिम प्रबंधन पर 3 मास्टर डायरेक्शन (MD) जारी किए, जो पिछले दिशानिर्देशों को बदलने और 36 मौजूदा परिपत्रों को समेकित करने के लिए हैं।
- उद्देश्य: RE में धोखाधड़ी की रोकथाम, शीघ्र पता लगाने और समय पर रिपोर्ट करने के लिए एक मजबूत रूपरेखा प्रदान करना।
- निर्देशों में RE को भारतीय स्टेट बैंक (SBI) बनाम राजेश अग्रवाल पर मार्च 2023 के सर्वोच्च न्यायालय (SC) के फैसले को ध्यान में रखते हुए व्यक्तियों/संस्थाओं को धोखाधड़ी के रूप में वर्गीकृत करने से पहले समयबद्ध तरीके से प्राकृतिक न्याय के सिद्धांतों का पालन करना अनिवार्य है।
RBI ने धोखाधड़ी जोखिम प्रबंधन पर MD की रिपोर्ट जारी की
- गैर-बैंकिंग वित्त कंपनियाँ (NBFC) (आवास वित्त कंपनियाँ (HFC) सहित)
- सहकारी बैंक (शहरी सहकारी बैंक (UCB) / राज्य सहकारी बैंक (StCB) / केंद्रीय सहकारी बैंक (CCB))
- वाणिज्यिक बैंक (CB) [क्षेत्रीय ग्रामीण बैंक (RRB) और अखिल भारतीय वित्तीय संस्थान (AIFI)]
नोट: तीनों MD को एक साथ संशोधित MD कहा जाता है।
गैर-बैंकिंग वित्त कंपनियाँ (आवास वित्त कंपनियों सहित)
i.MD: भारतीय रिजर्व बैंक (NBFC में धोखाधड़ी जोखिम प्रबंधन) निर्देश, 2024 भारतीय रिजर्व बैंक अधिनियम, 1934 (1934 का अधिनियम 2) की धारा 45K, 45L और 45M, और राष्ट्रीय आवास बैंक अधिनियम, 1987 की धारा 30A, 32 और 33 द्वारा प्रदत्त शक्तियों के प्रयोग में जारी किए गए हैं।
- यह MD 29 सितंबर, 2016 को जारी MD-NBFC में धोखाधड़ी की निगरानी (रिजर्व बैंक) निर्देश, 2016 का जगह लेगा।
ii.उद्देश्य: कानून प्रवर्तन एजेंसियों (LEA) को धोखाधड़ी की घटनाओं की रोकथाम, शीघ्र पहचान और समय पर रिपोर्टिंग के लिए लागू NBFC को एक रूपरेखा प्रदान करना।
iii.प्रयोज्यता: ये निर्देश निम्नलिखित पर लागू होंगे –
- ऊपरी परत, मध्य परत और आधार परत में सभी गैर-बैंकिंग वित्तीय कंपनियाँ (आवास वित्त कंपनियों सहित) जिनकी परिसंपत्ति का आकार 500 करोड़ रुपये और उससे अधिक है।
- इन NBFC को इन निर्देशों के उद्देश्य के लिए सामूहिक रूप से ‘लागू NBFC’ के रूप में संदर्भित किया जाएगा।
iv.विशेष समिति: लागू NBFC को बोर्ड की एक समिति बनानी होगी जिसे ‘धोखाधड़ी के मामलों की निगरानी और अनुवर्ती कार्रवाई के लिए बोर्ड की विशेष समिति‘ (SCBMF) के रूप में जाना जाएगा, जिसमें बोर्ड के कम से कम तीन सदस्य होंगे, जिसमें मुख्य कार्यकारी अधिकारी (CEO) और दो स्वतंत्र निदेशक (ID) शामिल होंगे और ID में से एक इसकी अध्यक्षता करेगा।
- नियामक उद्देश्यों के लिए मध्य परत और आधार परत (NBFC-ML-BL) के रूप में वर्गीकृत लागू NBFC के पास न्यूनतम तीन सदस्यों के साथ कार्यकारी समिति (CoE) बनाने का विकल्प होगा, जिनमें से कम से कम एक पूर्णकालिक निदेशक या समकक्ष रैंक का अधिकारी होगा, जो इन निर्देशों के तहत SCBMF की भूमिकाओं और जिम्मेदारियों को निभाने के उद्देश्य से होगा।
- वरिष्ठ प्रबंधन धोखाधड़ी जोखिम प्रबंधन नीति के कार्यान्वयन के लिए जिम्मेदार होगा।
v.NBFC को संबंधित तिमाही के अंत से 15 दिनों के भीतर ऑनलाइन पोर्टल का उपयोग करके RBIको चोरी, सेंधमारी, डकैती और डकैती पर तिमाही रिटर्न, ‘बैंक डकैती, चोरी आदि पर रिपोर्ट (RBR)’ भी प्रस्तुत करना होगा।
सहकारी बैंक (CB) [शहरी सहकारी बैंक (UCB) / राज्य सहकारी बैंक (StCB) / केंद्रीय सहकारी बैंक (CCB)]
i.बैंकिंग विनियमन अधिनियम, 1949 की धारा 56 के साथ धारा 21 और धारा 35A के तहत प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए ‘भारतीय रिजर्व बैंक (UCB/StCB/CCB में धोखाधड़ी जोखिम प्रबंधन) निर्देश, 2024’ जारी किया गया।
- यह MD 1 जुलाई, 2015 के ‘मास्टर सर्कुलर– ‘क्लासिफिकेशन एंड रिपोर्टिंग’ (DCBR.CO.BPD.MC.No.1/12.05.001/2015-16) का जगह लेगा।
ii.उद्देश्य: धोखाधड़ी की घटनाओं की रोकथाम, शीघ्र पता लगाने और कानून प्रवर्तन एजेंसियों (LEA), RBI और राष्ट्रीय कृषि और ग्रामीण विकास बैंक (NABARD) को समय पर रिपोर्ट करने और RBI द्वारा सूचना का प्रसार करने और उससे संबंधित या उसके प्रासंगिक मामलों के लिए CB को एक रूपरेखा प्रदान करना।
iii. प्रयोज्यता: इन निर्देशों के प्रावधान निम्नलिखित पर लागू होंगे –
- सभी प्राथमिक UCB और RRB (अर्थात StCB और CCB) जिन्हें RBI द्वारा भारत में बैंकिंग व्यवसाय करने के लिए लाइसेंस दिया गया है या अनुमति दी गई है।
- इन निर्देशों के प्रयोजन के लिए ऐसे CB को सामूहिक रूप से ‘CB’ कहा जाएगा।
iii.विशेष समिति: सहकारी बैंकों को बोर्ड की एक समिति बनानी होगी जिसे SCBMF के रूप में जाना जाएगा जिसमें बोर्ड के कम से कम तीन सदस्य होंगे, जिसमें मुख्य कार्यकारी अधिकारी और दो निदेशक शामिल होंगे, जिसकी अध्यक्षता निदेशकों में से एक करेगा।
- नियामक उद्देश्यों के लिए टियर 1 & 2 के रूप में वर्गीकृत UCB और 1000 करोड़ रुपये से कम जमा वाले StCB/CCB के पास न्यूनतम तीन सदस्यों के साथ कार्यकारी समिति (CoE) का गठन करने का विकल्प होगा, जिनमें से कम से कम एक मुख्य कार्यकारी अधिकारी होगा जो इन निर्देशों के तहत SCBMF की भूमिकाओं और जिम्मेदारियों को निभाने के उद्देश्य से होगा।
iv.धोखाधड़ी का पता लगाने के लिए प्रारंभिक चेतावनी संकेतों (EWS) के लिए रूपरेखा
- टीयर 3 & 4 के रूप में वर्गीकृत UCB और 1000 करोड़ रुपये से अधिक जमा वाले StCB/CCB में बोर्ड द्वारा अनुमोदित समग्र धोखाधड़ी जोखिम प्रबंधन नीति के तहत EWS के लिए एक रूपरेखा होगी।
- बोर्ड स्तर की समिति EWS के लिए रूपरेखा की प्रभावशीलता की निगरानी करेगी। वरिष्ठ प्रबंधन लागू सहकारी बैंक के भीतर EWS के लिए एक मजबूत रूपरेखा के कार्यान्वयन के लिए जिम्मेदार होगा।
वाणिज्यिक बैंक (CB) [क्षेत्रीय ग्रामीण बैंक (RRB) और अखिल भारतीय वित्तीय संस्थान (AIFI)]
i.‘भारतीय रिजर्व बैंक (वाणिज्यिक बैंकों (क्षेत्रीय ग्रामीण बैंकों सहित) और अखिल भारतीय वित्तीय संस्थानों में धोखाधड़ी जोखिम प्रबंधन) निर्देश, 2024’ भारतीय रिजर्व बैंक अधिनियम, 1934 के अध्याय III-ए और अध्याय III-बी तथा बैंकिंग विनियमन अधिनियम, 1949 की धारा 21 और धारा 35-A के तहत प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए जारी किए गए हैं।
- यह MD भारतीय रिजर्व बैंक (धोखाधड़ी – वाणिज्यिक बैंकों और चुनिंदा FI द्वारा वर्गीकरण और रिपोर्टिंग) निर्देश 2016 (संदर्भ DBS.CO.CFMC.BC.No.1/23.04.001/2016-17) दिनांक 01 जुलाई, 2016 (03 जुलाई, 2017 तक अद्यतन) का जगह लेगा।
ii.उद्देश्य: बैंकों को धोखाधड़ी की घटनाओं की रोकथाम, शीघ्र पता लगाने और समय पर LEA, RBI और NABARD को रिपोर्ट करने तथा RBI द्वारा सूचना का प्रसार करने और उससे संबंधित या उसके प्रासंगिक मामलों के लिए एक रूपरेखा प्रदान करना।
iii.प्रयोज्यता: इन निर्देशों के प्रावधान निम्नलिखित पर लागू होंगे –
- सभी वाणिज्यिक बैंक [भारत में परिचालन के लिए लाइसेंस प्राप्त भारत से बाहर निगमित बैंक (विदेशी बैंक), स्थानीय क्षेत्र बैंक (LAB), लघु वित्त बैंक (SFB), भुगतान बैंक (PB) सहित], संबंधित नए बैंक, RRB और SBI, जैसा कि बैंकिंग विनियमन अधिनियम, 1949 की धारा 5 की उप-धाराओं (c), (da), (ja) और (nc) के तहत परिभाषित किया गया है।
भारतीय निर्यात-आयात बैंक अधिनियम, 1981; राष्ट्रीय कृषि और ग्रामीण विकास बैंक अधिनियम, 1981; राष्ट्रीय अवसंरचना और विकास वित्तपोषण बैंक अधिनियम, 2021; राष्ट्रीय आवास बैंक अधिनियम, 1987 और भारतीय लघु उद्योग विकास बैंक अधिनियम, 1989 द्वारा स्थापित भारतीय निर्यात-आयात बैंक (एक्ज़िम बैंक), NABARAD, राष्ट्रीय अवसंरचना और विकास वित्तपोषण बैंक (NaBFID), राष्ट्रीय आवास बैंक (NHB) और भारतीय लघु उद्योग विकास बैंक (SIDBI) सहित AIFI शामिल हैं
- इन निर्देशों के उद्देश्य से वाणिज्यिक बैंकों और AIFI को सामूहिक रूप से ‘बैंक‘ कहा जाएगा।
iii. शासन संरचना: धोखाधड़ी जोखिम प्रबंधन पर बोर्ड द्वारा अनुमोदित नीति होगी, जिसमें बोर्ड/बोर्ड समितियों और बैंक के वरिष्ठ प्रबंधन की भूमिका और जिम्मेदारियों का वर्णन होगा और समयबद्ध तरीके से प्राकृतिक न्याय के सिद्धांतों का अनुपालन सुनिश्चित करने के उपायों को शामिल किया जाएगा, जिसमें कम से कम निम्नलिखित शामिल होंगे:
- जिन व्यक्तियों, संस्थाओं और इसके प्रमोटरों/पूर्णकालिक और कार्यकारी निदेशकों के खिलाफ धोखाधड़ी के आरोपों की जांच की जा रही है, उन्हें विस्तृत कारण बताओ नोटिस (SCN) जारी करना।
- जिन व्यक्तियों/संस्थाओं को कारण बताओ नोटिस दिया गया है, उन्हें उक्त SCN का जवाब देने के लिए कम से कम 21 दिन का समय दिया जाना चाहिए।
- बोर्ड द्वारा धोखाधड़ी जोखिम प्रबंधन नीति की समीक्षा कम से कम तीन वर्षों में एक बार या अधिक बार की जाएगी, जैसा कि बोर्ड द्वारा निर्धारित किया जा सकता है।
iv.विशेष समिति:बैंक बोर्ड की एक समिति का गठन करेंगे, जिसे SCBMF के रूप में जाना जाएगा, जिसमें बोर्ड के कम से कम तीन सदस्य होंगे, जिसमें एक पूर्णकालिक निदेशक और कम से कम दो ID/NED शामिल होंगे। समिति की अध्यक्षता ID/NED में से एक द्वारा की जाएगी। वरिष्ठ प्रबंधन बैंक के बोर्ड द्वारा अनुमोदित धोखाधड़ी जोखिम प्रबंधन नीति के कार्यान्वयन के लिए जिम्मेदार होगा।
- बैंकों को यह सुनिश्चित करने के लिए एक पारदर्शी तंत्र अपनाना चाहिए कि खातों में संभावित धोखाधड़ी के मामलों/संदिग्ध गतिविधियों पर व्हिसल ब्लोअर शिकायतों का विश्लेषण किया जाए और उनकी व्हिसल ब्लोअर नीति के तहत उचित रूप से निष्कर्ष निकाला जाए।
v.EWS और खातों की रेड फ्लैगिंग (RFA) के लिए रूपरेखा:बैंकों के पास बोर्ड द्वारा अनुमोदित समग्र धोखाधड़ी जोखिम प्रबंधन नीति के तहतEWS और RFA के लिए एक रूपरेखा होगी।
- RFA वह है जहां एक या अधिक EWS की उपस्थिति से धोखाधड़ी गतिविधि का संदेह होता है।
- बोर्ड की जोखिम प्रबंधन समिति (RMCB) EWS और RFA के लिए रूपरेखा की प्रभावशीलता की देखरेख करेगी।
