4 अप्रैल 2023 को, केंद्रीय वित्त मंत्रालय ने धन शोधन निवारण अधिनियम (PMLA), 2002 में बदलावों को अधिसूचित किया, चार्टर्ड एकाउंटेंट्स (CA), कंपनी सेक्रेटरीज (CS), और कॉस्ट एंड वर्क्स एकाउंटेंट्स (CWA) द्वारा सुविधाजनक वित्तीय लेनदेन को शामिल करने के लिए इसके दायरे को बढ़ा दिया।
- परिवर्तनों के बाद, इन पेशेवरों द्वारा उनकी ग्राहक फर्मों और ट्रस्टों के संचालन और प्रबंधन, और व्यापारिक संस्थाओं को खरीदने और बेचने सहित वित्तीय बदलाव अब धन-शोधन विरोधी कानून के तहत कवर किए जाएंगे।
PMLA 2002 में परिवर्तनों का विवरण:
i.PMLA की धारा 2 की उप-धारा (1) के खंड (sa) के उप-खंड (vi) में बदलाव किए गए हैं, जो ‘प्रासंगिक व्यक्तियों’ और धन विरोधी शोधन कानून के तहत आने वाली फर्मों को परिभाषित करता है।
ii.इन परिवर्तनों से पहले, PMLA 2002 में इन पेशेवरों को शामिल नहीं किया गया था।
- इस बदलाव के बाद, CA, CS और कॉस्ट एंड वर्क्स एकाउंटेंट सभी ‘रिपोर्टिंग एंटिटी’ बन गए हैं।
नोट:
चार्टर्ड एकाउंटेंट्स- ऐसे व्यक्ति जिन्होंने चार्टर्ड अकाउंटेंट अधिनियम, 1949 की धारा 6 के तहत अभ्यास का प्रमाण पत्र प्राप्त किया है।
कंपनी सेक्रेटरीज- ऐसे व्यक्ति जिन्होंने कंपनी सेक्रेटरीज अधिनियम, 1980 की धारा 6 के तहत अभ्यास का प्रमाण पत्र प्राप्त किया है।
प्रमुख बिंदु:
i.अब, ये पेशेवर किसी भी अचल संपत्ति की खरीद और बिक्री, संपत्ति का प्रबंधन, कंपनियों का निर्माण, संचालन या प्रबंधन, सीमित देयता भागीदारी या ट्रस्ट, और अपने ग्राहकों द्वारा व्यावसायिक संस्थाओं की खरीद और बिक्री जैसी गतिविधियों के लिए जिम्मेदार होंगे।
ii.उन्हें ग्राहकों के धन के स्रोतों सहित स्वामित्व और वित्तीय स्थिति की जांच करने और निर्दिष्ट लेनदेन के उद्देश्य को रिकॉर्ड करने की आवश्यकता होगी।
ये पेशेवर अब PMLA के तहत उत्तरदायी होंगे यदि वे कानून का उल्लंघन करने वाले लेनदेन की सुविधा देते हैं।
दंड:
आवश्यकताओं को पूरा करने में विफलता के परिणामस्वरूप वित्तीय खुफिया इकाई के निदेशक – भारत (FIU-IND) द्वारा अधिनियम की धारा 13 के तहत जुर्माना लगाया जाएगा।
नोट: विवेक अग्रवाल FIU-IND के निदेशक (अतिरिक्त प्रभार) हैं। वह वित्त मंत्रालय के अधीन राजस्व विभाग में अपर सचिव के पद पर कार्यरत हैं।
वित्त मंत्रालय के बारे में:
केंद्रीय मंत्री– निर्मला सीतारमण (राज्य सभा- कर्नाटक)
राज्य मंत्री– पंकज चौधरी (निर्वाचन क्षेत्र- महाराजगंज, उत्तर प्रदेश) और डॉ. भागवत किशनराव कराड (राज्यसभा- महाराष्ट्र)
