- वित्त मंत्रालय (राजस्व विभाग) ने धन-शोधन निवारण (अभिलेखों का रखरखाव) नियम, 2005 में संशोधन किया और नियमों को धन-शोधन निवारण (अभिलेखों का रखरखाव) संशोधन नियम, 2023 कहा जाता है।
मुख्य संशोधन:
a.PEP और NPO की परिभाषाओं में बदलाव:
i.संशोधन के अनुसार ‘राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति’ (PEP) को परिभाषित किया गया है –
- वे व्यक्ति जिन्हें किसी दूसरे देश द्वारा प्रमुख सार्वजनिक कार्य सौंपे गए हैं, जिनमें राज्यों या सरकारों के प्रमुख, वरिष्ठ राजनेता, वरिष्ठ सरकार या न्यायिक या सैन्य अधिकारी, राज्य के स्वामित्व वाले निगमों के वरिष्ठ अधिकारी और महत्वपूर्ण राजनीतिक दल के अधिकारी शामिल हैं।
ii.NPO की परिभाषा में संशोधन किया गया है और इसे आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 2 (15) के तहत प्रदान किए गए धर्मार्थ उद्देश्य की परिभाषा से जोड़ा गया है।
NPO को निम्नानुसार परिभाषित किया गया है
- एक एंटिटी या संगठन जो आयकर अधिनियम, 1961 (1961 का 43) की धारा 2 के खंड (15) में संदर्भित धार्मिक या धर्मार्थ उद्देश्यों के लिए गठित किया गया है
- संगठन जो सोसायटी पंजीकरण अधिनियम, 1860 (1860 का 21) के तहत एक ट्रस्ट या सोसाइटी के रूप में पंजीकृत है।
- कंपनी अधिनियम, 2013 (2013 का 18) की धारा 8 के तहत कोई भी समान राज्य कानून या कंपनी पंजीकृत है।
b.प्रतिवेदी संस्थाओं के लिए विनियम:
i.DARPAN पोर्टल पर रिपोर्टिंग:
रिपोर्टिंग एंटिटिस को NITI आयोग के DARPAN पोर्टल पर अपंजीकृत NPO ग्राहकों का विवरण पंजीकृत करना होता है और ग्राहक और रिपोर्टिंग एंटिटी के बीच व्यावसायिक संबंध समाप्त होने या खाता बंद होने, जो भी बाद में हो के बाद पांच साल की अवधि के लिए ऐसे पंजीकरण रिकॉर्ड बनाए रखने होते हैं।
ii.अतिरिक्त जानकारी संग्रह:
रिपोर्टिंग संस्थाओं को अपने ग्राहकों के पंजीकृत कार्यालय के पते और व्यवसाय के प्रमुख स्थान का विवरण एकत्र करना आवश्यक है।
- अब तक, ये संस्थाएँ KYC (नो योर कस्टमर) विवरण, खाता फ़ाइलें और ग्राहकों से संबंधित व्यावसायिक पत्राचार बनाए रख रही थीं और वे 10 लाख रुपये से अधिक के सभी नकद लेनदेन का रिकॉर्ड भी बना रही हैं।
नोट – PMLA के तहत, ‘रिपोर्टिंग एंटिटिस’ बैंक और वित्तीय संस्थान, रियल एस्टेट, आभूषण क्षेत्रों में लगी फर्में और कैसीनो और क्रिप्टो/आभासी डिजिटल संपत्ति में मध्यस्थ हैं।
c.स्वामित्व सीमा में परिवर्तन:
संशोधनों के अनुसार किसी ‘रिपोर्टिंग एंटिटी’ के ग्राहक में 10% स्वामित्व रखने वाले किसी भी व्यक्ति या समूह को अब ‘लाभार्थी स्वामी’ माना जाएगा, जबकि पहले लागू 25% की स्वामित्व सीमा थी।
- अब संशोधन के कारण, बैंकिंग/वित्तीय कंपनियों को कई संस्थाओं और व्यक्तियों के लेनदेन रिकॉर्ड करने के लिए अनिवार्य किया गया है, जिन्हें पहले PMLA में शामिल नहीं किया गया था।
- इस प्रकार यह PMLA के तहत वित्तीय रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए वस्तुतः राजनीति में सभी महत्वपूर्ण, वरिष्ठ सरकारी अधिकारियों और यहां तक कि राज्य के प्रमुखों को शामिल करेगा।
नोट – संशोधन PMLA, 2002 (2003 का 15) की धारा 73 द्वारा प्रदत्त शक्तियों के प्रयोग में किए गए थे।
वित्त मंत्रालय के बारे में:
केंद्रीय मंत्री – निर्मला सीतारमण (राज्यसभा कर्नाटक)
राज्य मंत्री – पंकज चौधरी; डॉ. भागवत किशनराव कराड
